未払いの年金は追納・後納して確定申告(年末調整)で社会保険料控除を受けよう; 公的年金の制度について【国民年金・厚生年金・第3号被保険者など】 学生や所得が少ない方、失業した方などの国民年金の保険料免除について 納税者が自己又は自己と生計を一にする配偶者やその他の親族の負担すべき社会保険料を支払った場合には、その支払った金額について所得控除を受けることができます。これを社会保険料控除といいます。 控除できる金額は、その年に実際に支払った金額又は給与や公的年金から差し引かれた金額の全額です。 社会保険料控除とは、納税者が自分や家族の社会保険料を支払った場合に、その年の所得から控除され、所得税と住民税が軽減される制度です。 ここでは、年末調整における社会保険料控除申告書の書き方に加えて、小規模企業共済掛金控除の […] 国民年金の社会保険料控除について詳しく解説。確定申告の際、いくら戻るのかがわかります。社会保険料が控除されるためには確定申告で申請が必要となります。確定申告の書き方、添付する証明書について、控除証明書が届かなかった場合や、紛失してしまった場合についても解説。 通常会社員は厚生年金保険に加入していますが年の途中に入社した場合など、いくつかのケースでは国民年金保険料も支払っている場合があります。そのため年末調整で国民年金保険料の控除を受けたいという従業員の方がいるかもしれませんが、間違いではありません。 今回は年末調整について、世の中に出回っている誤った税法知識を訂正しておきます。質問は、公的年金から社会保険料（介護保険料、後期高齢者医療保険料）が特別徴収（天引き）されている場合に、給与に係る年末調整で、社会保険料控除の適用を受けることができるか？ 同じ「年金」でも、確定拠出年金や個人年金保険は記入場所が違う; 社会保険料控除 まとめ. 【FP執筆】年末調整や確定申告では、1月1日から12月31日までの1年間で得た収入を基に納めるべき税金が計算されることになりますが、いずれも所得控除といった個人的事情を加味する制度を設けて税負担の公平... 年末調整で支払った国民年金の控除を受けるためには、給与所得者の保険料控除申告書（上記イメージ図の赤枠部分）に必要事項を記入し、併せて、毎年秋ごろになりますと、日本年金機構より郵送される社会保険料（国民年金保険料）控除証明書を添付することで適用が受けられます。, 具体的な書き方の一例として、以下の前提条件で国民年金を支払った場合をイメージ図と共に紹介しておきます。, 国民年金を支払ったのにも関わらず、時として、社会保険料（国民年金保険料）控除証明書を紛失してしまった場合や破棄してしまったなどの理由で年末調整の際に、控除証明書の添付が間に合わない場合があるかもしれません。, このような場合は、社会保険料（国民年金保険料）控除証明書でなくても、実際に国民年金を納めた時の控えなど、支払ったことを証明する書類を添付しても差し支えありません。（この方法を活用する場合は、控えの写しを手元に残しておきましょう）, 国民年金の保険料及び国民年金基金の掛金に係る社会保険料控除の適用については、その保険料又は掛金の金額を証する書類を、確定申告書又は年末調整の際に提出する「給与所得者の保険料控除申告書」に添付するか、これらの申告書を提出する際に提示する必要があります。, 1年間に支払った国民年金について、社会保険料控除の適用を受けるためには、社会保険料（国民年金保険料）控除証明書が必要とは書かれておらず、保険料又は掛金の金額を証する書類と書かれています。, なお、筆者自身も過去に社会保険料（国民年金保険料）控除証明書に代えて、国民年金を支払った際に受け取った控えを添付して控除の適用を受けたことがありますが、何ら問題はありませんでしたので、極度の心配をする必要はないでしょう。, 国民年金の控除証明書が、年末調整に間に合わない場合のほか、すでに年末調整が終わった後に社会保険料控除の適用ができることに気が付いた場合は、翌年2月16日から3月15日までの確定申告期間中に確定申告をすることで控除の適用も可能です。, 会社員や公務員といった普段から確定申告をしない方にとってみますと、確定申告をすることは、時間と手間がかかってしまい面倒だと思われるかもしれませんが、社会保険料控除は、支払った全額が所得控除の対象となるため、節税効果は高めです。, ちなみに、確定申告で社会保険料控除の適用を受けますと、所得税の還付に加え、翌年、給料から天引きされる住民税の金額にも好影響を及ぼすことになるため、控除が適用できる場合は、率先して忘れずに手続きされることをおすすめします。, 国民年金を納めることによって、社会保険料控除の対象になることがわかりましたが、これは、あくまでも、実際に国民年金を納めた年の控除対象になるため、未納や免除期間分の国民年金は、社会保険料控除の対象外となります。, たとえば、先の例で、国税太郎さんは、国税一郎さんが納めるべき平成30年の国民年金を実際に納めたからこそ、社会保険料控除の対象となっていることを意味しており、これが未納である場合や学生納付の特例を活用した免除申請を受けた場合は、社会保険料控除の対象外となるわけです。, 逆に言えば、平成29年分の国民年金が未納の状態であったものの、平成30年中に未納の国民年金を納めた場合は、平成30年中に支払った国民年金の全額について社会保険料控除の対象となることになります。, 同じく、免除申請を受けていた国民年金を実際に納めた場合も同様の取り扱いとなります。, Ｑ1　生計を一にしている子供の国民年金保険料を過去3年分まとめて支払いましたが、その支払った全額を私の本年分の社会保険料控除の対象としてよいでしょうか。, Ａ1　本年中に支払ったものであれば、過去の年分のものであっても本年分の社会保険料控除の対象になります。, 国民年金は、未納や免除分も含めて、支払った年の社会保険料控除になるため、年末調整や確定申告で控除の適用を忘れないように心掛けておきたいものです。, 夫婦共働き世帯が多い現在において、夫婦のいずれかが自営業者で、もう一方は会社員や公務員といったケースも考えられます。, 仮に、このような場合で事業の所得（儲け）が少ない場合や赤字の場合は、会社員や公務員である方へ国民年金を支払った社会保険料控除を適用した方が、世帯にとって有利になる場合も十分に予測できます。, 仮に、このような特殊な事情がある場合は、一度、専門家を通じて再確認されてみるのをおすすめします。, ◆保険マンモスは情報提供にとどまらず、実績ある全国プロFPの「無料相談」も実施！ 平成25年4月、「改正高年齢者雇用安定法」が施行されました。これは定年退職の年齢を引き上げ、社員が65歳になるまでは希望者全員を雇用することを義務づけたものです。 この法律によって、60歳以上になっても働く人が増加する傾向が顕著であり、今後も、さらに増えることが予想されます。 まず、年末調整とはそもそもなんのためのものかを把握しましょう。会社が行う年末調整は、その年に給与から天引きされた所得税が、天引きしすぎでなかったかを年末時点で再計算し、天引きしすぎだったら還付、天引きが足りなかったら追加徴収という形で精算する作業です。毎月の給与天引きはいわば所得税の前払いですので、年末時点でこのような精算が必要なのです。, 所得税と違い、厚生年金などは社会保険料です。ですから、「厚生年金保険料が年末調整で還付される」ということはそもそもありません。還付金が出るとしたら、それは払い過ぎた所得税なのです。では、厚生年金保険料による控除の発生によって、所得税の払い過ぎが生まれ、還付が起こるケースはあるでしょうか。, 厚生年金の保険料は毎月の給与から天引きされています。これは給与明細でも確認できますが、この計算は会社が行ってくれています。そのため、給与から天引きされている厚生年金などの社会保険料は、会社がしっかりと把握しています。, そもそも年末調整で還付金が発生するのは、所得から控除できる納税者の支払い金額のうち、会社が把握できていないものが存在するからです。それには医療費や住宅ローン控除などがありますが、給与天引きの厚生年金保険料についてはそうではありません。納税者が払ったその社会保険料は会社も把握していますから、年末調整の際に厚生年金保険料を申告する必要はありません。つまり、年末調整の時期に記入する保険料控除申告書に、自分の厚生年金について記入する必要はありませんし、会社が把握している分の控除額が、所得税の還付に影響を与えることもありません。, しかし、国民健康保険や国民年金の保険料については、会社は把握できません。会社に勤めていれば、本人はこれらを納付することはありませんが、その年の前半に国保に加入していて年内に今の会社に就職した場合や、家族の国保、国民年金保険料を納付している場合にその分の還付を受けるためには、年末調整に際して会社に申告する必要があります。このとき、年金機構などから送付されてくる控除証明書の提出が必要ですから、大切に保管しておきましょう。, また、厚生年金に関しても会社が把握できないケースがあります。それは年内に別の会社から今の会社に転職した場合です。年末調整は年末に納税者が勤務している会社が行いますから、納税者の前の会社の所得や保険料を知る必要があります。このような場合は前の会社からもらっている源泉徴収票の提出が、還付のために必要です。こちらもしっかりと保管しておきましょう。, 厚生年金と年末調整についてご紹介しました。厚生年金と年末調整には多くの誤解がありますが、まずは年末調整が所得税の作業である点を押さえましょう。そのため、「厚生年金保険料が還付される」ことはありません。還付されるとしたら、それは「払い過ぎた（天引きされ過ぎた）所得税」となります。所得税の払い過ぎは、個人が支払った社会保険料などの控除できる金額の内、会社が把握できていないものがある場合に起こります。そのため転職などの原因で、年内に国民健康や国民年金の支払いをした場合には、正確な年末調整のために必要書類を提出する必要があります。, doda合格診断：あの人気企業に転職できるかも？あなたの合格可能性を3ステップで簡単診断, 転職人気企業ランキング2019の上位300社の中から、あなたが転職できる可能性のある企業を診断し、メールでお知らせします。実際に求人に応募する前に、まずは合格可能性をチェックしてみませんか。, ハタラクティブ：内定率は80%以上！20代（第二新卒・既卒）や未経験業界への転職に強い, 内定率は業界トップクラスの80%！カウンセリング実績6万人以上から得られたノウハウをもとに、20代・第二新卒ならではの悩みや不安を解決してくれます。, 業界最大級の規模を誇り、求人数と転職成功実績でNo.1を獲得しているため、多くの転職者に選ばれ続けています！非公開求人が約90%を占めているのも魅力的です。. 社会保険料控除欄に自分の厚生年金分を記入する必要はない そもそも年末調整で還付金が発生するのは、所得から控除できる納税者の支払い金額のうち、会社が把握できていないものが存在 … 【FP執筆】平成30年4月より、配偶者控除や配偶者特別控除の範囲が広がったことに伴い、これまでよりも多くの方が控除の対象になることが予測され、併せて年末調整において、新たに給与所得者の配偶者控除等申告... 年末調整で扶養控除の適用を受けるには？扶養控除申告書の書き方や扶養控除が適用できるケースも広く紹介. 今年も年末調整の季節がきましたね。会社員の皆さんは通常「健康保険」や「厚生年金・共済組合」に入っているので、一般に「国民健康保険」や「国民年金」の支払いはありません。 ですが、以下のようなケースに当てはまる方は年末調整で社会保険料控除を受けることができます。 年末調整で、夫のほうに社会保険料控除として記入し、お金ももう戻ってきていたのですが、 2月から私が正社員になり、厚生年金に切り替わりました。 そうすると、国民年金は1月までということになるので年末調整に記入した金額では 年末調整について 昨年8月より病気につな休職中で、同月より傷病手当金の給付を受けています。 2020年の源泉徴収票より（四捨五入）給与賞与 400万円 調整控除後 280万円 所得控除額合計 180万円 源泉徴収税額 48000円 8月以降は毎月社会保険料85000円を会社に振り込み、社会保険保険料 85000円 … 公的年金から差し引かれている介護保険料があるとき、社会保険料として引いて良かったんだっけ？と一瞬迷います。本人が支払っているものは、社会保険料として所得から差し引くことができます。 対象 … 年末調整での国民年金保険料の控除額はいくら？ 保険料控除申告書の書き方. この社会保険料控除の仕方には、勤務先での社会保険の適用に応じて以下の2つの類型があります。 a: 主たる生計維持者が労働者で勤務先が厚生年金・職域健康保険に加入している場合. 勤務先・会社が年末調整で所得から社会保険料控除を実施する 「社会保険料控除」とは、毎月支払っている年金保険料や健康保険料を所得から控除することができる制度です。年金保険料や健康保険料は年間で見るとかなりの金額となりますが、その全額が所得控除されることになります。控除の対象となる社会保険料は、健康保険、厚生年金などです。 コスト削減を現実のものに, 年末調整と国民年金の関係性を中心に解説を進めてきましたが、絶対に押さえておきたいポイントは、以下の通りです。, 押さえておきたいポイントは、決して難しいものではありませんので、いま一度確認していただきまして、今後に活かしてもらえればと思います。, 領収書の管理～確定申告までスマホで完結できるクラウド会計サービス「freee」を使うと簡単に確定申告できます。, 確定申告のやり方がわかない方も心配ありません。ステップに沿って質問に答えるだけで確定申告書類を作成してくれます。, 【図解】年末調整の配偶者控除＆配偶者特別控除の申請方法まとめ！書き方をわかりやすく解説します. 年末調整の時期を迎えました。生命保険料控除証明書のハガキ等が届いているかと思いますが、案外忘れがちなのが「国民年金保険料控除証明ハガキ」です。会社員でも国民年金保険料の控除が可能なので … 20歳になったら加入しなければならない国民年金。子供が20歳になったけれど、まだ学生なので自分で年金保険料を払えない場合、親が代わりに払えば節税になるのをご存じでしょうか？ 今回は、親が子供の国民年金保険料を払って節税する方法を説明します。 税理士や社会保険労務士といった士業事務所経験と保険代理店を行った経験などを活かし、生活する上で避けて通れない「お金」の相談に幅広く応じている独立系ＦＰ。家計の収支状況と専門性を融合したプランニングを提供しています。, 年末調整で、1月1日から12月31日までの1年間に支払った国民年金保険料は、社会保険料控除として所得控除の対象になります。, そのため、勤務先から年末調整の時期になると渡される、給与所得者の保険料控除申告書へ記入し、控除証明書などを添付することで、1年間に支払った国民年金の全額を所得控除することができます。, 一般に、会社員や公務員などのように、厚生年金保険へ加入している方であれば、直接、国民年金保険料を支払うことはありませんが、実のところ、子供をはじめとした生計を同一にしている方の国民年金を代わりに支払ったとしても、控除の対象になります。, そこで本記事では、年末調整と国民年金の関係性を中心に、絶対に押さえておきたいポイントをまとめて紹介します。, 納税者が自己又は自己と生計を一にする配偶者やその他の親族の負担すべき社会保険料を支払った場合には、その支払った金額について所得控除を受けることができます。これを社会保険料控除といいます。, 控除できる金額は、その年に実際に支払った金額又は給与や公的年金から差し引かれた金額の全額です。, ざっくりポイントをまとめますと、自分や配偶者、子供、両親など、生計を同一にしている方が負担しなければならない社会保険料を支払った場合は、支払った金額の全額を所得控除できるとしています。, なお、社会保険料控除の対象となるものには、雇用保険料、健康保険料、厚生年金保険料といった給料から天引きされる社会保険料をはじめ、国民年金、国民健康保険料（税）、国民年金基金や厚生年金基金の掛金などがあります。, 大切なポイントは、社会保険料控除の適用を受けられる方は、社会保険料を納めなければならない本人のみに限定されていない部分です。, そのため、たとえば、20歳以上の大学生や短大生などといった学生が納めなければならない国民年金を親が代わりに支払った場合、その支払った国民年金について、親が年末調整で社会保険料控除を受けられることを意味します。, 年末調整はあくまでも自己申告制！節税対策に役立つ所得控除＆税金の仕組みをFPが解説！. 65歳になるまでは介護保険料は給料から天引きされますが、65歳以上になると本人が直接納付するか、年金から控除されることになります。 この介護保険料は、年末調整の対象となるのでしょうか？ それと … [令和2年4月1日現在法令等] 子供の過去の国民年金保険料を一括して支払った場合 q1. 国民年金の被保険者だった人が保険料を前納し、その期間中に会社に就職した場合には、厚生年金保険料と国民年金保険料の重複が発生します。 重複した国民年金保険料は還付されますが、所得税の社会保険料控除の修正を行う必要があります。 【fp執筆】年末調整で、1月1日から12月31日までの1年間に支払った国民年金保険料は、社会保険料控除として所得控除の対象になります。一般に、厚生年金保険へ加入している方であれば、直接国民年金保険料を支払うことはありませんが、実のところ、子供をはじめとした生計を同一にして … 年末調整で他に気になることはありませんか？（関連記事） 社会保険料控除の対象となる項目は、多岐に渡っています。 社会保険料控除該当するものは、すべて年末調整あるいは確定申告の際に収入金額から差し引くことができるので忘れずに手続きを行いましょう… 年末調整で扶養控除の適用を受けるために、扶養控除の基本的なポイントの紹介をはじめ、給与所得者の扶養控除等（異動）申告書の書き方や扶養控除が適用できるケースも広く紹介していきます。... 会社員も確定申告が必要？年末調整＆ふるさと納税ワンストップ特例制度の活用法をFPが解説！. 「個人年金保険料控除」とは「生命保険料控除」のひとつで、上手に利用すると毎年かかる所得税と住民税を節約することができます。このページでは、個人年金保険料控除の仕組みから控除額の計算方法、控除を受けられる条件まで、わかりやすく解説していきます。 WordPress Luxeritas Theme is provided by "Thought is free". 令和2年（2020年）版の保険料控除申告書の記載方法について解説します。親族の国民年金などを支払っていても社会保険料控除の対象となります。他にも、国民年金の前納・年内の転職などもミスが起こ … 【FP執筆】ふるさと納税は、都道府県や市区町村に対する寄附にあたることから、寄附をしたお金の内、一定金額が所得税や住民税から控除される仕組みになっています。 妻名義の国民健康保険の保険料であっても、会社員である夫の所得から控除できるんです。妻と夫を比較して、税率が高い（収入が多い）ほうが、保険料を支払えば、節税できるんです。 社会保険料控除の概要と項目. 社会保険料控除っちゅーのは、キミ本人、もしくは生計を一とする配偶者や親族が支払った社会保険料が全額所得控除される制度のことや。 社会保険料控除は全部で14項目ほどあるんやけど、普段雇われモンが関係しているものは以下くらいちゃうかな。 年金から控除されている以外の社会保険料の控除を受けるためには、確定申告が必要です。 所得税法上、公的年金等の支払の際に控除される社会保険料がある場合については、その金額を控除した後の金額に対して源泉徴収税額を算出・徴収することとなっております。 控除証明書とは何ですか。 社会保険料控除とは何ですか。 控除証明書はどのような人に送られるのですか。 控除証明書の送付時期はいつですか。 被用者年金（厚生年金保険、共済組合等）の加入者に控除証明書は送られますか。 控除証明書が届きません。 生計を一にしている子供の国民年金保険料を過去3年分まとめて支払いましたが、その支払った全額を私の本年分の社会保険料控除の対象としてよいでしょうか。 転職活動において、「給与明細を提出するように」といわれたら、なぜなのだろうと思っ ... 養育費控除を受けるためには、一定の条件が必要とされてます。どのようなものでしょう ... 年末調整をする際無収入証明書が必要な控除があるのをご存じですか？年末調整の申請の ... 年末調整をするときには、いろいろな控除を受けて所得税を減らし多くの場合は還付を受 ... 11月くらいになると、源泉徴収票などや生命保険の証明書などの提出を求めらてたりす ... 次回のコメントで使用するためブラウザーに自分の名前、メールアドレス、サイトを保存する。. この時、税法上においてふるさと納税は... 芙蓉宅建ＦＰオフィス代表、宅地建物取引士、2級FP技能士（きんざいFPセンター正会員）, 【FP執筆】年末調整で、1月1日から12月31日までの1年間に支払った国民年金保険料は、社会保険料控除として所得控除の対象になります。一般に、厚生年金保険へ加入している方であれば、直接国民年金保険料を支払うことはありませんが、実のところ、子供をはじめとした生計を同一にしている方の国民年金を代わりに支払ったとしても、控除の対象になります。そこで本記事では、年末調整と国民年金の関係性を中心に、絶対に押さえておきたいポイントをまとめて紹介します。, 会社員も個人事業主も必見！確定申告で生命保険料控除を受ける方法＆提出書類etc.を解説, 【年末調整と国民年金の関係】夫婦のいずれかが自営業者で、事業所得が少ない場合は節税になることも, 年末調整・確定申告で国民健康保険料は控除できる？世帯主以外の申告＆対象etc.をFPが解説！, 年末調整と確定申告の違いをわかりやすく解説！どちらの手続きも必要な場合も合わせて紹介します, 国民年金の控除証明書が年末調整に間に合わない場合の対策方法など、知っておくことで将来役に立つポイントを紹介しています。, 平成30年の1月1日から12月31日までの1年間において、国税太郎さんは、国税一郎さん（20歳以上の大学生）の国民年金を代わりに納付した, 支払った国民年金は、本人だけではなく、配偶者や子供など生計同一の方が負担するべきものであれば、年末調整や確定申告で控除が可能, 国民年金は、あくまでも納めた年の控除対象になるため、過去に未納や免除を受けたものを納めることで控除金額が増加し、納めるべき税金が少なくなる, 夫婦のいずれかが自営業者で、事業所得が少ない場合は節税になることもあるため、社会保険料控除の適用が適切か再確認する.