フリーランス（個人事業主）は、青色申告や各種所得控除、経費の計上など、自己申告することで、支払う税金を減らすことができます。 経費は節税のメリットが大きい ので、漏れなく申告しましょう！ 個人事業主が会計記帳するとき、いつも頭を悩ますのが仕分けにおける勘定科目の振り分け。似ている名称があったりすると悩みますよね。確定申告の間際になって戸惑う前に、今からマスターしておきましょう。勘定科目一覧表を使えば、分かりづらい経費項目もばっちりです！ 領収書 や レシート を 紛失 してなくしてしまったという場合においても、個人事業主や法人は 確定申告 において 経費を計上できる というお話をさせていただきます。 関連記事 : 個人事業主が経費計上できる範囲. まず、 原則 として 個人事業主の食事代は必要経費に算入できません 。 ランチなど、食事を取る行為は仕事をしていなくても、基本的に誰でも取るものと考えられるからです。 コロナ禍で副業を始めたり個人事業主になったりして、初の確定申告をする人向け「飲食代は全て経費になるわけじゃない」(Togetter)についての反応をまとめたまとめ詳細ページです。 確定申告の際の消費税の計算方法確定申告の際の消費税の課税方法は2種類あります。原則課税実際の売上・仕入・経費などの数字より納める消費税 売上（消費税課税分）8％－仕入・経費など（消費税課税分）×8％＝納める消費税額簡易課税みなし仕入率によ 個人事業主やフリーランスとして働く人にとって、頭を悩ませる問題の一つが「確定申告」です。所得税の確定申告の準備を進めるなかで、どのような領収書なら経費にできるのか、また、山のようにたまった領収書を簡単かつ効率的に保管できる方法はないのか、気になる人もいるでしょう。 白色申告の経費について、上限がいくらまでか、領収書やレシートは必要かどうか、経費にできるもの、一部経費にできるもの、経費にできないもの、経費の書き方、についてまとめています。家賃、ガソリン代、車、携帯電話などは家事按分して一部経費とします。 個人事業主の取材費やモデルの衣装代など、業種によって必要経費はさまざまです。, 必要経費の種類と勘定科目一覧-個人の確定申告では、下記の勘定科目を一覧でまとめています。併せてご利用ください。, 給与・地代家賃・減価償却費・荷造運賃・水道光熱費・通信費・旅費交通費・広告宣伝費・接待交際費・損害保険料・消耗品費・外注工賃・貸倒損失・修繕費・福利厚生費・雑費・専従者給与・専従者控除・租税公課・利子割引料, 確定申告をする場合には、クラウドの会計ソフトを利用するのが便利です。 クラウド会計なら、パソコンにインストールする手間もありません。 こんにちは。税理士のよしむら ともこです。 個人事業主の消費税：免税事業者は、税込で計上 個人事業主で免税事業者（消費税を納付しなくてよい人）は、税込で処理をしてください。 免税事業者について詳しく知りたい方は↓↓から これを、「税込経理方式」といいます。 （ただし複式簿記等の要件を満たさない場合は、10万円の控除） 毎年の青色申告は友人の税理士サポートの元クリア！それでも毎年悩む青色申告のアレコレ、個人事業主の確定申告の困った、わかりやすく解説します！, 記事を見れば確定申告においてどれが必要経費になるか？？いくらまで経費になるのか？？が分かりやすく理解することができます。しかし個々の内容以外の出来事も発生します。その場合における必要経費の判断基準は“事業の為に使ったものか”が最大のポイントになります。“事業の為に使ったもの”と説明できでは必要経費にして問題ございません。税金が多く発生しそうな場合は必要経費になりそうなものを探したり専門家である税理士の意見を聞くのもいいでしょう。ご事業の為に使ったものは無駄なく必要経費にして適正な納税を行いましょう！！, 越智聖(おちさとる)1980年愛媛県今治市生まれ。香川大学経済学部卒。大学卒業後愛媛県西条市の税理士事務所で12年間の勤務の間に税理士試験に合格し平成27年4月に愛媛県松山市にて独立開業。スタッフ5人。法人の顧問先102件、確定申告約130件(平成30年実績)相続税申告年間約5件。「人の為に動く」を経営理念とし、愛媛県で一番話しやすい税理士と言われている。, 消費税や固定資産税、事業者税、印紙税などの税金のほか、同業者でつくる組合や商工会などの会費。ただし、所得税や国民年金保険料などは含まれない, 商品の小売を行っている場合にかかる、ダンボールなどの包装資材費、商品発送のための運賃など, 事業を告知するために行ったチラシや新聞、インターネット等の広告の制作費、配布用ノベルティの制作費など, コピー用紙、文房具、電球、ガソリン代のほか、使用可能期間(法定耐用年数)が1年未満、または取得額が10万円未満のものの購入費, スタッフの慰安、医療、衛生、保険などのために支払った費用。スタッフの健康保険料、厚生年金、雇用保険などの費用. 一定の所得のある個人事業主は、確定申告をする必要があります。ここでは、確定申告をする理由や流れ、しなくてもいい人はどんな人なのかなど、個人事業主の確定申告について解説します。 確定申告では、経費を適切な項目に記入することが、スムーズな申告だけでなく、節税にもつながります。でも、経費をどんな項目に入れたらよいのか分からず、確定申告書や収支内訳書の書き方で困るという個人事業主も多いでしょう。今回は、確定申告の経費に関係する書類の書き方や、計上できる経費項目など、徹底解説します！, 給与所得者と異なり、個人事業主が必ずやらなければならない確定申告。なぜ確定申告をしなければならないのか、いつまでにどんな書類を提出するのかをまとめました。, 確定申告とは、個人事業主などなんらかの所得があった人や、給与所得者でも医療費控除などの控除申告がある際に行う手続きです。収入から事業に必要な経費などを差し引いて所得を計算し、その所得にかかる税金を確定。税金を支払います。, 1月1日から12月31日までの所得について、翌年の2月16日から3月15日に申告し、納税するのです。, 確定申告の方法は「青色申告」と「白色申告」の2種類があり、それぞれ適用される控除や提出書類の内容などが異なります。, 青色申告は、1年間の売上や経費を複式簿記という少し複雑な帳簿で記載する申告方法です。しかしその分、税金を安く抑えられる優遇措置や赤字の繰越などの特典があります。青色申告を提出するためには、事前に「青色申告承認申請手続」が必要です。, それに対して、白色申告は青色申告承認申請を提出していないすべての事業者が行う確定申告方法です。2013年までは帳簿漬けの義務がありませんでしたが、2014年からは帳簿が義務付けられています。, 確定申告書Bとは、事業所得や不動産所得がある人が使う申告書。個人事業主はこの確定申告書Bを提出します。, 個人事業主だけでなく、副業を雑所得として申告する給与所得者も知っておきたい確定申告の経費の書き方。実際に確定申告書を見ると、経費の項目などが複雑で、書き方が分からないという個人事業主も少なくありません。ここでは、確定申告書B、青色申告決算書、収支内訳書について経費の項目や書き方を解説します。, 確定申告書Bには、経費の額を直接記載する欄はありません。帳簿等に記入している１年分の経費をまとめて、それぞれに対応する収入から差し引いた所得金額を②の所得金額欄に記載します。, 営業等の収入が600万円で、経費が250万円の場合、600万円から250万円を引いた350万円を、所得金額の営業等欄に記入します。, 事業にどれだけの経費がかかったのか、科目別に記載するのは、確定申告書Bと一緒に提出する、青色申告決算書や収支内訳書です。それぞれの書類に記載された数字と、確定申告書Bに記載している数字が合っていなければ、どこかが間違っているとみなされます。それぞれの書類を作成してから、確定申告書Bを作成しましょう。, 青色申告で確定申告する場合、項目別の経費を記載するのが青色申告決算書です。青色申告決算書には一般用、農業所得用、不動産所得用、現金主義用の4種類があります。それぞれに当てはまらない個人事業主は、一般用を使用するのです。, 多くの個人事業主は、収入や経費が発生した際を基準に帳簿を作成しています。これを「発生主義」といい、発生主義の個人事業主は一般用の決算書を使用します。, ほかに現金の入金、出金時点で計上する「現金主義」がありますが、この方法で帳簿作成する場合は税務署に届出が必要です。届を出して許可された事業主は現金主義用の青色申告決算書を使用します。, 青色申告決算書は４枚で構成されており、１枚目が損益計算書、２・３枚目は損益計算書の内訳明細書、４枚目が貸借対照表になっています。経費を記入するのは１枚めの経費欄です。, 帳簿で仕分けしている勘定科目毎に、１年分の合計金額をそれぞれ記入します。経費として計上できる項目の具体例は、後ほど解説します。, 白色申告で確定申告する場合は、収支内訳書を作成します。収支内訳書は２枚で構成されており、経費は１枚めに記入します。, 確定申告では、経費をたくさん計上したほうが、課税所得が減るためお得になります。とはいえ、なんでも経費に計上できるわけではありません。どんなものをどんな項目で経費計上するとよいのでしょうか。, 経費とは、売上にをあげるために支払った費用のこと。雇用しているスタッフの人件費や打ち合わせに行くための交通費、仕事で使った通信費など、さまざまなものが対象となります。, 具体的に、どんなものが経費になるのでしょうか。確定申告書の必要経費の科目毎に、具体例を見てみましょう。, 申告書に記載されている上記勘定科目のほかにも、仕事上よく支出する項目を追加して仕分けすることができます。, 個人事業主が経費として計上できないものは、事業に関係のない費用だけではありません。自分のために使用したものや、家族のための支出も確定申告では経費計上できません。, 確定申告で経費計上する際、注意しておきたいこともあります。中でも、疑問が多い４つのポイントについて解説します。, 個人事業主が、仕事に使う道具などを経費計上する場合は、1点の購入価格が10万円未満、または、使用可能期間が1年未満のものに限って消耗品として計上できます。使用可能年数は、法律で決められており(法定耐用年数)、高い一眼レフカメラなどは5年、パソコンは4年(サーバー用は5年)となっています。, 10万円を超えるものや、法定耐用年数が1年以上と決められているものについては、減価償却費として、購入額を年数で割った額がその年の経費となるのです。, ただし、青色申告者は「少額減価償却資産の特例」を活用すれば、30万円未満のものをその年度の経費として計上できます。この特例の合計限度額は300万円までで、2020年3月31日までの特例となっています。(2019年10月現在), 経費計上する場合は、領収書や出金伝票を見て、帳簿を作成します。しかし、確定申告書提出時には、経費の領収書の提出は不要です。, ただし、領収書や出金伝票は帳簿が間違いないことを証明する大切な資料。税務調査が入った際の証拠書類となります。, 帳簿だけでなく領収書などを含めた帳簿書類は、7年間の保管が義務付けられています。確定申告が終わったからと捨ててしまわずに、ノートに貼ったり、箱に入れたりして保管しておきましょう。, 経費計上の項目の一つ「雑費」は、経費項目に含まれないものを計上する科目です。しかし、どこに入れたらいいか分からない項目をすべて入れていい、というものではありません。雑費に含んでいいものは、継続していない少額の支出のみです。, 科目が分からないものをすべて雑費にした場合、雑費の合計額が大きくなってしまいます。すると税務調査の対象になることもあります。雑費は支出の目的が不明瞭で、脱税を疑われる原因になるからです。, 確定申告の際作成する青色申告決算書(青色申告の場合)や収支内訳書(白色申告の場合)の経費の項目欄には、規定の科目以外に空欄も準備されています。事業内容にあった新しい計上科目を作成して、別に経費計上するようにします。例えば、新聞や雑誌を資料として定期的に購入しているのであれば、「図書費」などの項目を作成して仕分けするのです。次年度以降も同じ科目で計上すれば問題はありません。, 雑費の目安は経費の5～10％程度。雑費がこの割合より多くなった場合は、消耗品費に含まれるものがないか、新しい科目で区分できるものがないか、確認しましょう。, 給与所得者でも、副業によって20万円以上の所得(収入から経費を除いた額)がある場合は、確定申告が必要です。その場合、会社からもらう給与は「給与」として記載し、副業の収入は基本的には「雑所得」として記載します。, 副業を「雑所得」として確定申告する場合、副業のために使った支出を経費として計上できます。計上できる経費は打ち合わせ代や交通費、資料代など、通常の経費項目と同じです。, 経費をどの項目に入れるのか、また確定申告書の書き方など、個人事業主にとって確定申告は複雑で難しい部分が多い作業です。しかも、間違って記載してしまえば、税務調査の対象にもなりかねません。そんなとき、強い味方になってくれるのが、税のプロ、税理士です。, 税務の専門家である税理士は、確定申告も専門分野。確定申告に必要な書類などを整理して渡してしまえば、確定申告の計算や、収支内訳書など必要な書類の作成をまるごと依頼できます。, また、税理士は、確定申告の代理申告も認められていますので、書類作成から提出まで、これまでかかっていた時間が大幅に削減できます。, 税理士に確定申告を依頼するメリットは、最新の税制に基づいた申告がミスなくできる、という点にもあります。確定申告は、正しいやり方を知らなかったからといって、間違いが許されるわけではありません。間違いに気づいたら、煩雑な手続きをして申告をやり直さなければなりません。また、気づかない場合は、脱税の疑いがかかってしまうこともあります。, 税理士に依頼すれば、確定申告のやり方や記入方法などで間違うことはありません。さらに、確定申告書には、書類を作成した税理士の署名欄もあります。ここに税理士の署名があれば、書類に間違いがないことの証明にもなります。, 税理士に確定申告を依頼したら、帳簿などの分析も依頼してみるのもおすすめです。消費税や所得税など、どんな計上や使い方をしたら節税につながるか、最新の知識をもとにしたアドバイスは税理士の独占業務です。賢く節税できるポイントをぜひ教えてもらいましょう。, 税理士とのお付き合いは、そのときだけのものではなく、長期間に渡るものです。だからこそ費用だけでなく、相性や対応の誠実さも事前に十分に確認しておきたいですね。, そんな税理士選びにおすすめなのが、全国の税理士が登録しているマッチングサイト「ミツモア」です。地域と依頼したい内容に応じて、まずは見積もりが確認できます。その後メッセージでのやりとりで担当業務の範囲やオプションなどを確認できるので、面談するのと同じように、税理士の人柄が見えてきます。, 見積もり依頼をすると、税理士より最大5件の見積もりが届きます。その見積もりから、条件にあった税理士を探してみましょう。税理士によって料金や条件など異なるので、比較できるのもメリットです。, 依頼内容に合う税理士がみつかったら、依頼の詳細や見積もり内容などチャットで相談ができます。チャットだからやり取りも簡単で、自分の要望もより伝えやすいでしょう。, 副業スタートの個人事業主ライターです。３人の子育てをしながら、自分の経験に基に、お悩みポイントを同じ目線で紹介します！ スーツは個人事業主の経費になるのか、悩まれていてる方もいると思います。過去の判例でスーツの経費性を否認された例もありますが、認められる可能性も十分にあります。 納税のための確定申告は、義務です。もし申告しない場合には、無申告加算税として、本来納税すべき所得に15％（納税額50万円を超える部分については20％）のペナルティが科されてしまいますので、注意が必要です。, 確定申告する際には、申告書第一表に、「収入金額」と「所得金額」を記入する必要があります。そして、所得には10種類あって、税金のかかり方も異なります。まずどの所得に当てはまるのかを確認し、次に収入から引く経費等を確認して所得金額を計算しましょう。, ちなみに個人事業主の所得は原則として「事業所得（商工業、サービス業、農業など）」です。 当アプリ取り扱い内容 かかる税金 フリーランスでかかってくる税金（所得税、住民税、個人事業税、消費税、予定納税等）についての説明。 青色申告制度 青色申告特別控除、専従者給与、繰越し、繰戻し処理等の説明。 経費 割合、事業目的、業種の3パターンに分けてた経費の説明。 所得税や住民税など個人が支払う税金には、様々なものがあります。固定資産を所有している時に支払う固定資産税もその1つです。実は、税金には経費になるものとならないものがあります。では、個人事業主が支払った固定資産税は経費になるのでしょうか。 計算方法は、「総収入－必要経費（固定資産税、損害保険料、減価償却費、修繕費など）」で計算します, 青色申告とは、複式簿記による記帳をして、損益計算書と貸借対照表を作成する申告方法です。白色申告と比較すると、記帳の方法が複雑で作成しなければならない書類が多く、その点はデメリットではありますが、会計ソフトを使えば、作業時間はほとんど変わりませんし、それらのデメリットを十分カバーするほど多くのメリットがあります。, 【青色申告のメリット】 パソコンや自動車など、長期的に使用する固定資産についての減価償却や、棚卸資産（年末に計算する在庫など）では、計算方法を自分で選ぶことができます。 今回は、個人事業主は医療費を経費で落とせるのか、そして、医療費の仕訳方法について紹介しました。 医療費は経費で落とすことができません。 個人事業主フリーランスの方は確定申告に向け、これは経費になるのかどうかって悩むこと多いですよね。事務所の応接室に大きな観葉植物（パキラやモンステラ）を[…] 個人事業主が事業を行う際には経費が発生します。経費は税金の額を左右するため、きちんと計上しなければいけません。経費を適切に計上するには、経費の種類、経費で落とせるものと落とせないもの、売上と経費の理想バランス等の知識が不可欠です。 個人事業主が確定申告をする際には、収入や経費をすべてきちんと帳簿につけることが必要です。自宅兼事務所の場合には、家賃や水道費をどこまで経費とするかを自分で判断する必要があります。 ※白色申告は、配偶者86万円、その他の親族50万円が上限, 青色申告をするためには、事前に「所得税の青色申告承認申請書」を提出して、承認を受けておく必要があります。提出期限は、最初に青色申告をしようとする年の3月15日までに管轄の税務署に申請をします。 減価償却を定率法で選ぶ場合には、棚卸資産の計算で低価法を選ぶ場合には、「所得税の棚卸資産の評価方法・減価償却資産の償却方法の届出書」を提出る必要があります。, 棚卸資産の評価額の計算や減価償却の計算については、とくに提出しなかった場合、税法で定められた計算方法を採用しなければなりません。 個人事業主で自由にはばたく 「実態なし」ならいらん。少しでも活動したなら出せ。 結論から言うと、個人事業主として少しでも活動したなら必ず経費は発生していことになりますので、確定申告を出すことをおすすめします。 事業の経費について「これは大丈夫で、これは認められない」という明確なラインは存在しません。 基本的には「事業を運営するために必要な支出」を経費にできますが、必要経費として計上できるか否かについては、個別具体的に判断するしかありません。 業種や収支に応じても、必要経費と認められる範囲は変わってきます。また、税務調査があった場合には、調査官の心証も判断に影響します。 そもそも経費とは、どんな費用のことをいうのでしょうか？ まずは、経費のルールをきっちりと押さえておきましょう。 「確定申告の疑問」を税理士にズバリ聞いた！第4回経費編 "岸田　続いてのケースは「1人でスタバで仕事をしながらコーヒーを飲みました。このときのコーヒー代は経費になる？」のかという。 宮原　私は経費にしてもいいと思います。ただ、税理士さんによっては「まったくダメ」という人もいるかもしれません … 個人事業を廃業するときには、廃業届の提出が必要です。もし廃業後に必要経費が発生したら、どのように対応すればよいでしょうか？ また、確定申告をした後に必要経費が発生したらどうすればよいでしょうか？ 今回は、廃業後に生じた経費の処理方法について解説いたします。 個人事業主が確定申告をする際に悩むこと。それは「これは経費になるのか？ならないのか？」ということではないでしょうか。そこで、このページでは、青色申告で経費になるもの、ならないものの見分け方と、経費になる場合の勘定項目の選び方についてご紹介します。 個人事業主が事業を行う際には経費が発生します。経費は税金の額を左右するため、きちんと計上しなければいけません。経費を適切に計上するには、経費の種類、経費で落とせるものと落とせないもの、売上と経費の理想バランス等の知識が不可欠です。 個人事業主の場合には、「個人事業の開廃業等届出書」に従業員に関する記入欄が設けられているので、通常はこの届出書は不要ですが、提出を求められる場合もあります。, 必要経費とは、収入を得るために必要とした支出のことをいいます。 税金を支払います。. 日々の取引を帳簿に入力し、最終的に決算書を作成します。 新たに従業員を雇用して給料を支払う場合、1カ月以内に「給与支払い事務所等の開設届出書」を所轄税務署に提出する必要があります。 確定申告ソフトならマネーフォワードの「マネーフォワード クラウド確定申告」。無料で始められてMacにも対応のクラウド型確定申告ソフトです。青色申告や白色申告に対応。確定申告書Bや青色申告決算書、収支内訳書など確定申告必要書類の自動作成が可能です。 届出を行うことで、早く費用に変えることができるというメリットがあります。, ○事業開始等申告書 個人事業主が確定申告の際、ガソリン代についての仕訳で迷うことがあると思います。今回はそんな人たちのために、ガソリン代の勘定科目と仕訳の方法について解説したいと思います。 以下2つの金額のうち低い金額を上限として経費とすることができます。 （1）事業専従者が事業主の配偶者であれば86万円、配偶者でなければ専従者一人につき50万円 個人事業主・フリーランスのための「節税」のポイントを解説！ 確定申告まとめ 確定申告の概要から提出までの流れを丁寧に解説; 個人事業主の税金計算シミュレーション 青色申告の65万円控除は納税額がどれだけ違う？ 起業の税金計算シミュレーション 以下の表の 儲けが無いは収入より経費が掛かり赤字の場合と、 課税所得が無いの場合は収入から経費を引いて儲け（所得）はありますが、控除を受けると税金が課せられる所得が無くなる場合です。 そもそも確定申告ってどういうものなの？という開業したての個人事業主の方のために、徹底的に解説いたしました。青色申告と白色申告の違いも正直今ひとつ…という方は必見です！ 個人事業主が確定申告をする際には、収入や経費をすべてきちんと帳簿につけることが必要です。 今までサラリーマンだった人は、給与所得者だったので、毎月の給料から源泉徴収というかたちで所得税が天引きされ、年末調整で1年間の所得税を清算していたので、原則として自分自身で確定申告を行う必要はありませんでした。 計算方法は、「総収入－必要経費」で計算します。 はじめてでも簡単！あっという間に完成！確定申告 令和2年3月16日締切分 個人事業主・フリーランス・副業の事業所得にも ずっと無料！やよいの白色申告 オンライン対応（56） - 宮原 裕一 - 本の購入は楽天ブックスで。全品送料無料！購入毎に「楽天ポイント」が貯まってお得！ ただし、1月16日以降に開業した場合には、開業の日から2か月以内に提出することになっています。 青色申告の承認を受けた場合には、家族従業員（専従者）に給与を支払い、支払った給与を必要経費として計上することができます。 計算方法は、「総収入－必要経費」で計算します。, マンション経営など不動産の賃料収入については、事業所得ではなく不動産所得になります。 確定申告が初めての方へ; 確定申告の流れと税金納付時期; 2021年の確定申告期間; 確定申告書aとbの違い; 確定申告で提出する必要書類; 確定申告書類の書き方; 経費として扱える範囲は？ 必要経費の一覧; 所得控除の一覧; 白色申告 また、コーディネーターによる「税理士紹介サービス」もあるので併せてご利用ください。, 税理士の報酬は事務所によって違いますので、「税理士の費用・報酬相場と顧問料まとめ」で、税理士選びの金額の参考にしていただければと思います。, 所得には10種類あって、税金のかかり方も異なります。まずどの所得に当てはまるのかを確認し、次に収入から引く経費等を確認して所得金額を計算しましょう。, 会計ソフトを使えば、作業時間はほとんど変わりませんし、それらのデメリットを十分カバーするほど多くのメリットがあります。, 青色申告をするためには、事前に「所得税の青色申告承認申請書」を提出して、承認を受けておく必要があります。提出期限は、最初に青色申告をしようとする年の3月15日までに管轄の税務署に申請をします。, 新たに事業開始をする場合、事業を始めることを税務署に知らせるため、「個人事業の開廃業等届出書」を提出します。提出期限は、事業を開始した日から1カ月以内です。, 新たに従業員を雇用して給料を支払う場合、1カ月以内に「給与支払い事務所等の開設届出書」を所轄税務署に提出する必要があります。, 個人事業主の場合には、「個人事業の開廃業等届出書」に従業員に関する記入欄が設けられているので、通常はこの届出書は不要ですが、提出を求められる場合もあります。, 勘定科目が分からなくても、適用欄の文章から自動で勘定科目を判別し、現金出納帳や預金出納帳まで作成することができるので、簿記の知識がなくても経費の取引登録を行うことができます。, 顧問税理士がまだいない方は、無料で使える税理士検索freeeで2000以上の事務所の中から経歴、エリア別、ITや女性等の様々な条件で希望に合う税理士・会計士・社労士の.