ふるさと納税はご自身の選んだ自治体に対して寄附を行った場合に、寄附額のうち2,000円を超える部分について、所得税及び住民税からそれぞれ控除が受けられる制度（※1）です。 2 控除を受けるためには ふるさと納税分の申告ができなかった場合は、5年以内なら正しく申告し直す 「更正の請求」 が可能です。 また、他に確定申告をするものがなく、ふるさと納税分の申告を忘れていた場合でも、過去の申告をする 「還付申告」 ができます。 ふるさと納税を行うには確定申告が必要です. 要は「更正の請求書」を提出から約2ヵ月後に税金の還付金が振り込まれる。※目安です。前後します。 住民税の還付 「更正の請求」は基本的に所得税の還付を税務署に請求する手続き。 では、住民税はどうなるのだろうか？ 市区町村などの各自治体にお金を寄付して返戻品等を受け取る、ふるさと納税。ふるさと納税をすると、所得税や住民税が控除されます。 実はこのふるさと納税、税金の控除を受けるには2つの方法があり、方法を間違えると税金の控除を受けられない可能性もあります。 ふるさと納税を利用することで所得税や住民税が優遇されますが、その優遇を受けるためには原則として確定申告が必要です。（後述しますが、確定申告を行わずに控除を受けることができるワンストップ特例制度というものがあります。 個人住民税の申告→区役所へ ※区民事務所では、作成済み申告書を預かります。申告相談は行っていません。 ※「元年分」は、平成31å¹´1月～令和元年12月です。 住民税申告書の配布と発送 申告書は区民事務所と課税課(区役所 […] 確定申告で少し前の話ですが、平成30年にふるさと納税のワンストップ特例をしたのに、翌年に確定申告をして、寄付金控除の欄を入力し忘れたために、その年の5月ごろに市から住民税の振り込み用紙が来て支払いましたその後、更生の請求をe ふるさと納税は好きな地域に対して寄付金を支払うものですが、所得税や住民税控除の対象になります。また、寄付金控除申告(税金控除)の手続きを忘れた場合でも、更正の請求をすることで寄付金控除の適用を受けられます。, ふるさと納税の恩恵ともいえる寄付金控除については、『ワンストップ特例制度』を利用すれば簡単な手続きで税額控除が認められますが、あくまで確定申告をしない人向けの制度であるため、別で医療費控除などの確定申告をした場合、ワンストップ特例制度による寄付金控除の手続きが無効になるため注意しましょう。, 確定申告の不要な給与所得者等がふるさと納税を行う場合、確定申告を行わなくてもふるさと納税の寄附金控除を受けられる仕組み, 今回はふるさと制度の仕組みやワンストップ特例制度と併せて、ふるさと納税の寄付金控除を付け忘れてしまった場合(または確定申告によりワンストップ特例制度が無効になってしまった場合)の対処法として、更正の請求をする方法について解説していきます。, 単純に確定申告による寄付金控除の申請のし忘れ以外に、ワンストップ特例制度が適用される条件について利用者が正しく理解していないことも、ふるさと納税の控除が適用されない理由としてあげられます。せっかく納税したのに、控除されなかった…ということを避けるため、ワンストップ特例制度についてきちんと知っておきましょう。, ふるさと納税ワンストップ特例制度は手続きの簡素化を目的に、平成27年度の税制改正で創設されました。次項でも説明しますが、確定申告をしなくてもふるさと納税先の各自治体へ申請書を提出するだけで寄付金控除を受けられる制度が、確定申告が不要な給与所得者などを対象に認められています。, ただし、気を付けるべき点は確定申告をしなくても寄付金控除を受けられるという条件だけに捉われて、医療費控除などの確定申告をしてしまった場合、ワンストップ特例の申請が無効になってしまうことに気付かず寄付金控除の適用外になる恐れがあることでしょう。, 《×：ワンストップ特例制度の間違った解釈》 ふるさと納税をしていたのに、確定申告を忘れていたとき. ワンストップ特例の申請をすれば寄付金控除を受けられるので、医療費控除などの確定申告をする場合には寄付金控除の記載をしなくてもいい。, 《○：ワンストップ特例制度の正しい解釈》 ±è² æ‹…額の2,000円を除いた全額が控除の対象となります。 ふるさと納税で控除される税金には「住民税」「所得税」があってそれぞれタイミングが変わります。 所得税の場合. 「住民税 申告不要 ふるさと納税」でお悩みの方は、他のユーザーの相談を閲覧したり、自分の状況を相談してみましょう。 ... 今から更正の請求ができるのかどうかをお伺いしたいで... 税理士回答数: 1. 要は「更正の請求書」を提出から約2ヵ月後に税金の還付金が振り込まれる。※目安です。前後します。 住民税の還付 「更正の請求」は基本的に所得税の還付を税務署に請求する手続き。 では、住民税はどうなるのだろうか？ ふるさと納税以外で所得税の確定申告（住民税の申告を含む。）を行う必要のない方; 納税（寄附）先が計5団体以内であること （注意1）同じ年に同じ自治体（地方団体）に複数回「ふるさと納税」をしても寄附先の地方団体数は1団体と数えます。 ふるさと納税ワンストップ特例制度は、所得税の確定申告が不要なかたが、ふるさと納税（都道府県・市区町村(特例控除対象)に対する寄附）を行った場合、所得税の確定申告を行わなくても、ふるさと納税 … 「ふるさと納税」というのは、居住地域以外の自治体に寄付をして 返礼品をいただき、寄付金から2000円を引いた額が、自分の所得税と住民税から控除される制度です。 乱暴な要約をすると 2000円で特産品をもらえる制度。 ふるさと納税の寄附金控除の更正の請求書の書き方、自動計算機 … ふるさと納税を行った翌年の6月ごろに「住民税決定通知書」が送付されるので、そこで住民税が控除されていることを確認できます。 ワンストップ特例制度を利用した場合は、所得税からの還付はされず、全額が住民税からの控除になります。 本市は、多様な産業の振興を図るとともに、子育て支援や教育・医療・福祉対策にも力を入れ、誰もが暮らしやすいまちとして、さらなる発展を目指しています。 「31万人元気都市 四日市市」の実現に向けて、ぜひ応援をお願いします。 四日市市ふるさと応援寄附金の状況（PDF／91KB）（平成20年度からの推移） 四日市市ふるさと応援寄附金パンフレット（PDF／8MB） した場合には、前の年の住民税を納めなければならないこともあります。 ふるさと納税以外で所得税の確定申告（住民税の申告を含む。）を行う必要のない方; 納税（寄附）先が計5団体以内であること （注意1）同じ年に同じ自治体（地方団体）に複数回「ふるさと納税」をしても寄附先の地方団体数は1団体と数えます。 å‹™çœã®ãƒ›ãƒ¼ãƒ ãƒšãƒ¼ã‚¸ã¸ï¼‰ この情報に関するお問い合わせ先 清水町企画課統計企画係 電話：0156-62-2114 1 ふるさと納税について. ※ふるさと納税の有無にかかわらず確定申告が必要な方は、ワンストップ特例制度はご利用いただけません。 控除の対象者: ふるさと納税を行った翌年度分の住民税から控除（住民税の減額）されます。 所得税分はその年の所得税から控除（還付）されます。 住民税からの控除には「基本分」と「特例分」があり、それぞれ以下のように決まります。 ② 住民税からの控除（基本分） = （ふるさと納税額－2,000円）×10％ 住民税からの控除の基本分は、上記 の計算式で決まります。 ふるさと納税は、自治体に対し個人が2,000円以上の寄付を行った場合、本来かかる所得税と住民税を減額する制度です。上記に挙げた寄付金控除と異なる点は、高級霜降り肉や新鮮な魚、地元の銘菓などその地域の特産品を受取ることができます。 ふるさと納税 をした場合には、 寄附金控除 という所得控除の適用を受けて所得税と住民税を減額できますが、それが原因で 副業 が ばれる ことがあります。 所得税は問題とならず、 住民税 が問題となるのです。 まずは最初に、ふるさと納税からばれる理由を説明します。 ふるさと納税の確定申告 手順と書き方を税理士が解説【記入例付き】 ふるさと納税で所得税の還付や住民税の控除を得るためには、「ワンストップ特例制度の利用」または「確定申告」が必要です。この2つ … 「ふるさと寄附金（ふるさと納税）制度」について（平成31å¹´4月25日更新） ... （例：所得税では申告分離課税、住民税では申告不要制度など） ... 更正の請求. 「納税」という言葉がついているふるさと納税。 実際には、都道府県、市区町村への「寄附」です。 一般的に自治体に寄附をした場合には、確定申告を行うことで、その寄附金額の一部が所得税及び住民税から控除されます。 一方、確定申告をした人が追加でふるさと納税分の還付を受けたい場合（寄付金控除等の適用が漏れていた場合）は「更正の請求」で、過去5年までさかのぼって手続きできます。 手続きに使用する「更正の請求書」は国税庁のホームページで入手可能です。 確定申告をして所得税を支払うと、「支払うべき税金は払った」と考えがち感じがちです。しかし、個人事業主が納めるべき税金は所得税だけではありません。確定申告後に、住んでいる市区町村から届く納税額の通知書にしたがって、住民税も払う必要があります。 確定申告が不要な給与所得者などに寄付金控除の適用が限定されるため、確定申告をした場合にはワンストップ特例制度が無効になってしまう。, 結論をできるだけ簡単にいうと、ワンストップ特例の申請をしている際に別途確定申告をする場合は、確定申告時でも改めて寄付金控除の申請をする必要があるということです。総務省のホームページにも以下の通り、ふるさと納税の有無にかかわらず確定申告をする場合においての注意点が記載されていますが、少し分かりづらい内容なのですべての利用者に認知されていない可能性もあるでしょう。, このふるさと納税ワンストップ特例制度は、平成27年4月1日以降に行うふるさと納税が対象です。平成27年1月1日から3月31日までにふるさと納税を行っている方は、平成27年中のふるさと納税について控除を受けるためには、確定申告を行う必要があります(平成28年以降のふるさと納税については、5団体以内であれば、ふるさと納税ワンストップ特例の適用を受けることが可能です。)。, なお、5団体を超える自治体にふるさと納税を行った方や、ふるさと納税の有無にかかわらず確定申告を行う方も、ふるさと納税についての控除を受けるためには、これまで同様に確定申告を行う必要があります。, ただ、確定申告でふるさと納税の寄付金控除を付け忘れてしまっても『更正の請求』という手続きで控除申請をすることができます。確定申告書の提出期限から5年以内であれば更正の請求で寄付金控除の適用を受けられるので、正しく申告していないと気付いた段階でまだ間に合う可能性は十分にあります。, 次項以降で更正の請求における手続きについても解説していきますが、先にふるさと納税の仕組みについて確認していきましょう。, ふるさと納税は『納税』という言い方をしていますが、実際には『寄付』としての役割を担っています。個人の好きな地域(自治体)に対して使い道を指定できる寄付金を納めることで、様々なメリットを得られます。, ふるさと納税の目的は地方自治体の活性化を目的としていますが、寄付金を納めた人も特産物によるお礼をもらえるので、地域の方々も寄付をした人も両方が得をする制度であるといえます。, また、複数の地域への寄付も可能で、さまざまな特産物をもらうことができます。それ以外にもふるさと納税では課税に関するメリットも大きいでしょう。, ふるさと納税で寄付した額のうち、2,000円を超える部分においては以下図の通り、所得税と住民税から全額控除を受けられます。自己負担額の2,000円は控除対象外であり一定の上限は設けられていますが、十分な節税になります。, 寄付金控除を受けるためには確定申告で寄付金控除の申請をするか、上記でも説明したようにワンストップ特例制度を利用する2種類の方法より選択します。, ですが、確定申告では寄付金控除に限らず医療費や生命保険料の控除もあるため、ワンストップ制度と併せて確定申告もする必要が出てくる可能性あります。ワンストップ特例は確定申告をしない場合に限り適用されるので、確定申告をする時の注意点について次項でまとめました。, 基本的には確定申告をする場合にも寄付金控除の申請をすれば問題ありません。また、手続き後に不安があれば念のため『課税証明書』で確認するのもよいでしょう。, 繰り返しになりますが、ワンストップ特例制度は確定申告をしない給与所得者に限られるため、寄付金以外で控除の申請をする必要がない場合にはワンストップ特例の申請をしてもよいでしょう。, ワンストップ特例の申請は簡単で、『寄附金税額控除に係る申告特例申請書』を各ふるさと納税先の自治体へ送るだけで手続きが済みます。, また、ワンストップ特例制度の適用では所得税からの控除がされない代わりに、寄付金を納めた翌年の6月以降に支払う住民税が減額されます。, ワンストップ特例の申告をした後に医療費など別の確定申告をする必要があると気付いた場合も、二度手間になりますが確定申告で寄付金控除の申請をするべきでしょう。, ふるさと納税を利用した人向けの確定申告方法は、総務省のホームページにある確定申告書の記入例より確認できます。確定申告書を提出する際は給与所得の源泉徴収票に加えて、寄付金証明書(寄付受領証明書)の原本も必要になるので大切に保管しておきましょう。, 課税証明書とは、前年(1月～12月)の所得や控除に基づいた住民税の額や所得控除額が記載されているので、ふるさと納税の寄付金控除が受けられているかどうかが確実に分かります。, 課税証明書の請求先は、1月1日時点の住所地にある市区町村の窓口になります。1通の発行で300円～500円程度の手数料がかかりますが、地域によっては役所の窓口だけでなく郵送でも対応してくれるので、まずは各市区町村のホームページで確認するのがよいでしょう。, ふるさと納税の寄付金控除を適用させるための手続きについてこれまで解説してきましたが、最後に、確定申告で寄付金控除を忘れてしまった場合の対処方法である『更正の請求』について取り上げます。, 更正の請求という手続きは、確定申告で間違った額を記載して本来より納税額が多かったり還付金が少なかったりした場合において、正しい額を改めて申告することを目的とします。なので、寄付金控除の欄を空欄のまま確定申告書を提出してしまっても、更正の請求で修正が認められるということになります。, 更正の請求は5年以内であれば申請が認められます。例えば、昨年だけでなく一昨年の確定申告書でも寄付金控除を付け忘れてしまった場合でも、さかのぼって更正の請求ができるといえます。, 更正の請求では『更正の請求書』で申請することになりますが、寄付金控除の場合では以下図の赤枠内を記載する必要があります。, また、それ以外にも以下の書類を用意する必要があるでしょう。詳しい記載方法については下記リンクでも解説しているのでご参考いただければと思いますが、最寄りの税務署に問い合わせてみるのも1つの手段です。, 更正の請求をして審査が通れば、指定した口座に控除分の還付金が振り込まれて住民税の減額も適用されます。ただし、請求書の記載不備や添付する書類(寄付金証明書など)が不足していた場合は棄却されてしまうため、不安なことがあれば税務署の職員に聞いてみるのがよいでしょう。, 更正の請求を利用すればふるさと納税の寄付金控除の適用を受けられますが、確定申告時に寄付金控除の申請をするのが最も確実なやり方だといえるでしょう。, ふるさと納税のワンストップ特例は本来であれば便利な制度ですが、正しい適用条件を把握していないと手続きの手間を増やしてしまいます。寄付金控除の申請を忘れてしまい更正の請求で対応した場合は以後、確定申告をしっかりと行うようにしましょう。, A ふるさと納税が2,000円負担になるように減税された. ふるさと納税で控除される 住民税と所得税の比率は、約（1：6） となります。 これを基に収入が500万円で所得が346万円のケースを見てみると、次のようになります。 市区町村などの各自治体にお金を寄付して返戻品等を受け取る、ふるさと納税。ふるさと納税をすると、所得税や住民税が控除されます。 実はこのふるさと納税、税金の控除を受けるには2つの方法があり、方法を間違えると税金の控除を受けられない可能性もあります。 ふるさと納税上限額 配当所得を住民税申告しないについて質問です。平成29年度から配当所得を住民税申告しないことが明確化されたので少し調べました。そこで質問です。上場株式で配当金をもらい、今まで通り確定申告した場合（所得税 「ズバリ、本当です！」 ふるさと納税は寄附金控除の一種であり、確定申告することで節税につながります。「ふるさと納税をすると住民税は納めなくていい？」「ふるさと納税分が節税になるの？」など、誤解も多いようです。節税メリットが最大限受けられる、ふるさと納税はいくら？ 住民税からの控除には「基本分」と「特例分」があり、それぞれ以下のように決まります。 ② 住民税からの控除（基本分） = （ふるさと納税額－2,000円）×10％ 住民税からの控除の基本分は、上記 の計算式で決まります。 一関市へのふるさと納税の促進と一関市の魅力や地元特産品のPR、地場産業の振興等を図るため、一関市へふるさと応援寄付をされた方へ贈る商品やサービスの提供に協力する事業者の登録及び返礼品の募集を行います。 ※ふるさと納税の寄附額区分の見直しにあわせて、返礼品の提供に協力する新規事業者及び返礼品（新規・追加）を募集するものです。 還付申告とは？還付申告が必要なのはどんな場合か、期限、必要書類などの申告方法について詳しく解説。ふるさと納税、高額医療費がある人は還付申告をすると支払った税金が払い戻されるます。還付申告はe-tax、郵送、税務署窓口で申請することが可能です。 住宅ローン減税（控除）を受けているのに、ふるさと納税も併用できるの？と疑問を持つ方もいるのではないでしょうか。実は住宅ローン減税制度を利用していても、多くの場合ふるさと納税でも控除を受けることができます。詳しく説明しましょう。 あなたの弁護士では質問を投稿することで弁護士にどんなことでも簡単に質問できます。, 決して安くない弁護士費用。いざという時に備えて弁護士費用保険メルシーへの加入がおすすめです。, 離婚、相続、労働問題、刑事事件被害、ネット誹謗中傷など、幅広い事件で弁護士費用の補償が受けられます。, ※あなたの弁護士に掲載される記事は弁護士が執筆したものではありません。　詳しくはあなたの弁護士の理念と信頼できる情報提供に向けた執筆体制をご覧ください。, 2016年1月に寺垣弁護士（第二東京弁護士会所属）、佐藤弁護士（東京弁護士会所属）の2名により設立。遺産相続、交通事故、離婚などの民事事件や刑事事件、企業法務まで幅広い分野を取り扱っている。, 医療費控除などの確定申告をした場合、ワンストップ特例制度による寄付金控除の手続きが無効になる, ワンストップ特例の申請をしている際に別途確定申告をする場合は、確定申告時でも改めて寄付金控除の申請をする必要がある. ふるさと納税について ふるさと納税制度は、自分の応援したい自治体に寄附を行った場合に、寄附額のうち2,000円を超える部分について住居地の住民税等から原則として全額が控除される制度です。 に貢献したい」「応援したい自治体に寄附したい」という気持ちを応援する制度です。手続きをすると、所得税や住民税の還付・控除が受けられ、寄付した地域の名産品などのお礼の品（返礼品）が届く仕組みです。 一方、確定申告をした人が追加でふるさと納税分の還付を受けたい場合（寄付金控除等の適用が漏れていた場合）は「更正の請求」で、過去5年までさかのぼって手続きできます。 手続きに使用する「更正の請求書」は国税庁のホームページで入手可能です。 に貢献したい」「応援したい自治体に寄附したい」という気持ちを応援する制度です。手続きをすると、所得税や住民税の還付・控除が受けられ、寄付した地域の名産品などのお礼の品（返礼品）が届く仕組みです。 寄付金控除（ふるさと納税）について更正の請求をかける場合は、私のケースでは概ね数か月程度（所轄の税務署;所得税還付→お住まいの市区町村で住民税控除には数か月程度）とのことでした。 ふるさと納税分の申告ができなかった場合は、5年以内なら正しく申告し直す 「更正の請求」 が可能です。 また、他に確定申告をするものがなく、ふるさと納税分の申告を忘れていた場合でも、過去の申告をする 「還付申告」 ができます。 ふるさと納税とは、自分の選んだ自治体に寄附(ふるさと納税)を行った場合に、寄附額のうち2,000円を越える部分について、所得税と住民税から原則として全額が控除される制度です(一定の上限はあります)。 例えば、年収700万円の給与所得者のかたで扶養家族が配偶者のみの場合、30,000円のふるさと納税を行うと、2,000円を超える部分である28,000円(30,000円-2,000円)が所得税と住民税から控除されます。 控除を受けるには「確定申告」か「ふるさと納税ワンストップ特例制度」が必要です。 ふるさと納税の手続きは、もっとも簡単な表現をすれば、まず寄附をして確定申告をすることです。（1）寄附 ① 自治体の選択 寄附をする都道府県や市区町村を選択します。使途目的を選べる自治体もありますから本来の住民税の納税地である住所地の自治体にすることもできます。 »ä»˜å°ç´™ï¼ˆå›½ç¨ŽåºPDFファイル）, 所得税・消費税の納税地の異動に関する届出書（国税庁PDFファイル）, 税務署から申告書の写しを取り寄せてみた（開示請求）, 更正の請求で所得税と住民税の還付を受けてみた, 本人のマイナンバーの通知カードのコピー, マイナンバー通知カードのコピー, 身分証明書として認められている主なものは次のとおりです。, マイナンバーカードのコピーを提出することも可能です。その場合には、身分証明書と通知カードのコピーは必要ありません。, 申告書の作成をパソコンで行った場合には、申告書のデータでも構いません。とにかく、申告書の中身が記載されている資料が必要です。, 税務署が変更になった場合には、変更前の税務署に納税地の異動の届出書を提出しなければなりません。詳しくはこちらでまとめています。, 寄附金額が追加となる場合には、その合計の金額を入力してください。例えば、すでに50,000円分は適用していて、更正の請求で30,000円追加する場合には、80,000円と入力します。, 郵便局の店舗名を記入することにより、その郵便局の窓口で還付金を現金で受け取ることもできますが、手間がかかってしまうので、口座で受け取る方法をおすすめします。. ±è² æ‹…額を2,000円に抑えるには、確定申告またはワンストップ特例の申請が必要です。もし、「ふるさと納税の申告の手続きを忘れてしまった！」など何らかの理由でこの寄付金控除の申請をしなかったとしても、過去に遡ってふるさと納税の寄付金控除 … 毎年盛んになっているふるさと納税。 「実質2000円でお肉やお米がもらえる」 「税金が返ってくる」 とざっくり理解している方も多いのではないでしょうか。 確定申告をすると、まず所得税が還付されま … 住民税は、1年間（1月から12月まで）の所得をもとに計算され、翌年の6月から納付がスタートします。住民税の納付の方法は、会社勤めで給与をもらっている場合と個人事業者では異なる場合があります。それぞれについてみてみましょう。 ふるさと納税先の自治体数が5団体以内で、各ふるさと納税先の自治体にふるさと納税ワ ンストップ特例の申請を行われた方は、原則として、所得税の確定申告は不要です（所得税 の控除額も個人住民税から控除されます。 ふるさと納税について ふるさと納税制度は、自分の応援したい自治体に寄附を行った場合に、寄附額のうち2,000円を超える部分について住居地の住民税等から原則として全額が控除される制度です。 ふるさと納税は、住民税や所得税のような税金の代わりになるものではありません。 名前からして、地方の自治体に税金を納めているように思われそうですが、法律上は自治体など団体への寄附金として扱 … 住民税と所得税の控除額の比率. ふるさと納税の手続きは、もっとも簡単な表現をすれば、まず寄附をして確定申告をすることです。（1）寄附 ① 自治体の選択 寄附をする都道府県や市区町村を選択します。使途目的を選べる自治体もありますから本来の住民税の納税地である住所地の自治体にすることもできます。 更正の請求を利用してふるさと納税の寄付金控除の適用を受ける … ふるさと納税の確定申告 手順と書き方を税理士が解説【記入例付き】 ふるさと納税で所得税の還付や住民税の控除を得るためには、「ワンストップ特例制度の利用」または「確定申告」が必要です。この2つ … 「ふるさと納税」制度による個人住民税の寄附金控除について 更新日：2016å¹´11月1日 県や市などの自治体への寄附（いわゆる「ふるさと納税」）は、所得税、個人住民税において、それぞれ所得控除、税額控除が受けられます。 所得税 11,844円; 住民税 46,200円; 今回の更正の請求で所得税と住民税合わせて58,044円の還付が行われました。ふるさと納税の寄付額は60,000円であったので、実質的な負担額は1,956円となりました。 お得になるということで、多くの働き世代が利用しているふるさと納税。使用したのはいいものも、本当に住民税が安くなるのかな？住民税が安くなっていないんだけどそういうこと？と不安に思っていませんか？ふるさと納税した時の住民税の確認方法やもしなにか