配偶者特別控除について、どれぐらいの人が理解しているんだろう？企業で給与の仕事をしていると、配特の知名度の低さを実感します。しかも、ややこしい。平成30年からの改正でさらにややこしくなりました。。この制度を社員に説明をしている時に、いつも思 年末調整の季節です。年に1回のイベントなので、「なにをするんだっけ？」「これってどういう意味だっけ？」と思い出せないこともあるかもしれません。ということで、今さら聞けない質問＆回答を14連発でお届けします。q1：確定申告をしますから、年末調整はしなくていいですよね？ 確定申告で医療費控除を申請する場合について質問です。 すでに会社で年末調整を終えていて、配偶者特別控除や生命保険料の控除はされている状態ですが、医療費控除をするときにそれらの内容 も再度申 … 【税理士ドットコム】年末調整後、配偶者特別控除を知ったので、確定申告を行おうとおもい、Webで入力を済ませたら、役8万円を収めて下さいと表示されました。収めないとダメでしょうか？ この記事は2021年1月中旬までに「令和2年分」に更新予定です。 少しお待ちください。 ＝＝＝＝＝＝＝ この記事では令和元年分の確定申告で配偶者控除または配偶者特別控除をしたい方へ、添付書類や簡単に確定申告書を作成する方 […] 年末の時期に行われる「年末調整」。 年末調整は会社員にとっては1年間の総決算ともいうべき大事な手続き。 会社から年末調整の申告書を配布され、いざ記入しようという際に「これってどうなるの？」という疑問は、毎年どうしても出てきます。 年末調整で多い記入漏れ事例と確定申告で取り戻す方法をまとめました。年に一回の年末調整は記入例を忘れがちですが、「昨年と同じように」とよく調べずに書いて提出してしまうと損をしているかもしれません。書類記入には配偶者控除や扶養控除など、毎年変動する項目があります。 よるため、年末調整後その年の12月31日までの間に異動が生じその結果 配偶者控除や配偶者特別控除の額が適正額とは異なることになるケース もありえます。 このような場合の対応については、 「配偶者控除及び配偶者特別控除の見直しに関するfaq」 ＜保有資格＞AFP・2級FP技能士・日商簿記2級, 配偶者（特別）控除の新制度初年度であり、誤申告・会社側の年末調整ミス・見積と実際の所得が異なることによる控除額変更もありうる, 「控除を受ける人の合計所得金額」は「給与所得控除後の金額」に、本業の給与所得以外もプラスする必要があります. 毎年、年の瀬が近づくと年末調整の準備に追われ、総務・人事・給与計算実務担当者がざわつき始めることでしょう。年末調整は結婚や離婚、出産に住宅ローンなど、社員のさまざまなライフイベントを考慮に入れた上で数値を算出するため、事前準備と社員への伝達の徹底が必須です。 港区や渋谷、新宿など東京23区のベンチャー企業や起業家様を支援している公認会計士･税理士が会計や税金、節税について解説します。, 今回は、年末調整をした後に扶養控除や配偶者控除の変更があった場合についてご説明したいと思います。, 年末調整は、 12月に赤ちゃんが生まれた、扶養親族が増えた！どんな影響が？「勤務先で年末調整を受けているから、医療費控除や住宅ローン控除を受けようとしない限り確定申告なんて関…（2020年12月1日 8 … また、確定申告と年末調整ではいずれもさまざまな「控除」（控除対象者の税金額が安くなる仕組み）を利用できます。 確定申告と年末調整という2つの手続きはこのように共通点が多いため、一般人のわたしたちはつい混同しがちです。 納税者本人や配偶者が条件を満たす場合に一定額を所得から控除する「配偶者控除」と、配偶者控除の枠を1円でも超えた場合、一定レベルまでは控除額を維持する「配偶者特別控除」。それぞれの条件、節税額、注意点、必要書類などを税理士の宮原裕一先生が解説します。 主人は給与所得者、私はパート先で社保に入ってます。 2ヶ月ほど前にそれぞれの勤務先で年末調整をしました。 2020年から、配偶者(特別)控除を受けられる金額が 変わり、私のパート収入の額でもギリギ … 配偶者控除とは、一定の要件を満たした配偶者がいる場合に受けられる控除のひとつです。 配偶者控除は、2018年にその制度が大きく変更になり、配偶者だけでなく、控除を受ける本人にも要件があります。 今年の確定申告で配偶者控除 […] 令和元年分所得税等、消費税及び贈与税の確定申告状況等について（pdf/679kb） 令和2年6月26日 「所得金額調整控除に関するfaq（源泉所得税関係）」を掲載しました（pdf/229kb） 当方会社員で、昨年結婚いたしました。それまでは妻は正社員として働いており、その期間の収入額が30万円程ありました。その後結婚し、扶養に入れてパート勤務しており、昨年末に会社へ提出する年末調整には、妻の源泉徴収がまだ無かった 会社員が年末調整の書類を会社提出するのは、11月から12月初旬ごろです。しかし、年末調整の書類には、12月末までの収入や、12月末時点の扶養の状況などを記載します。そのため年末調整完了後に、記載した内容が間違っていたということがあり得ます。 年末調整で所得税の計算を行う場合に、扶養している配偶者がいると、所得税や住民税を減額できる「配偶者控除」をご存じでしょうか？ 配偶者控除は、配偶者の収入（所得）次第で2種類の控除に分類され、控除額が異なります。 また、平成30年に改正が行われ、分かりにくくなっています。 配偶者特別控除（はいぐうしゃとくべつこうじょ）とは、ある一定の収入のある配偶者がいる納税者から所得控除を行ない、所得税や住民税を少なくする制度です。 ここでは、確定申告時における配偶者特別控除のポイントをお話します。ぜひ […] そのため扶養控除や配偶者控除は最後の給与を支払う日現在の状況で判断することになります。, しかし、年末調整が終わった後その年の12月31日までの間に、結婚や出産などによって配偶者控除の変更や扶養控除の対象になる扶養親族の人数の変更が生じる場合があります。, 所得税法では、その年の12月31日時点の状況で扶養控除の対象になる扶養親族などの判定を行います。, そのため、扶養控除の対象になる扶養親族などの人数が変更した場合には、年末調整した税額と、その人が納めるべき税額が違ってしまいます。, 例えば、その年の12月31日までに結婚して、配偶者控除の対象になる配偶者を有することとなった場合は、年末調整のやり直しをすることができます。, 年末調整のやり直しを行う場合は、その年分の源泉徴収票を作成・交付する日までに、変更が生じた本人から、その変更を反映させた｢給与所得者の扶養控除等(異動)申告書｣を提出してもらいます。, 会社で年末調整のやり直しをしない場合は、役員や従業員などが自分で確定申告を行うことによって所得税(と復興特別所得税)の還付を受けることができます。, また、扶養親族であった子供が結婚したなどの理由で、扶養控除の対象になる扶養親族などの人数が減る場合もあります。, この場合も、扶養控除の対象になる扶養親族の変更があった本人から、その変更を反映させた｢給与所得者の扶養控除等(異動)申告書｣を提出してもらって、年末調整をやり直して不足している税額を追加で徴収します。, なお、徴収不足となっている税額がある場合の年末調整のやり直しは、その変更があった年の翌年1月31日以降であっても行う必要があります。, 港区や渋谷、新宿など東京23区で、会社を退職して起業をお考えの方や起業して日が浅い方がいらしたら、東京都港区にある当税理士法人にお声がけください。会計や節税だけでなく、ビジネスやファイナンスに強い公認会計士・税理士が、あなたの事業が持続的に成長するお手伝いをさせて頂きます。, 最後まで読んで頂きましてありがとうございます。 お金の達人に学び、マネースキルをアップ　保険や不動産、年金や税金 ～ 投資や貯金、家計や節約、住宅ローンなど»マネーの達人, 年末調整で配偶者（特別）控除の申告は、配偶者控除等申告書の記入が必要になったため、煩雑に感じられた方は多いと思います。, 配偶者（特別）控除の新制度初年度であり、誤申告・会社側の年末調整ミス・見積と実際の所得が異なることによる控除額変更もありうるので、もらった源泉徴収票をチェックしておくと良いです。, 配偶者控除等申告書で自分の計算結果が源泉徴収票に反映されているか、下表をもとに確認してみましょう。, この場合は確定申告しない方も多く、チェックも源泉徴収票と「配偶者（特別）控除の額」計算表で完結します。, 配偶者（特別）控除が使える＝（源泉）控除対象配偶者有りではないので、配偶者（特別）控除額があっても「（源泉）控除対象配偶者の有無等」に○がつかないケースもあります。, 「配偶者（特別）控除の額」「配偶者の合計所得」欄は数字が入っていてわかるはずです。, 「控除を受ける人の合計所得金額」がどこを指すのかが問題ですが、「給与所得控除後の金額」欄が該当します。, 「給与所得控除後の金額」と「配偶者の合計所得」を基にして、「配偶者（特別）控除の額」が問題無く計算されているか確認しましょう。, 例えば、給与所得控除後の金額＝控除を受ける人の合計所得金額：950万円、配偶者の合計所得：85万円の場合、配偶者（特別）控除の額が26万円になっていれば問題ありません。, 「配偶者（特別）控除の額」が違っているようであれば、勤務先に年末調整のやり直しを求めるか確定申告しないと、秋頃勤務先に税務署からお尋ねが来る可能性があります。, 「配偶者（特別）控除の額」「配偶者の合計所得」の見方は、前述の「所得が本業の給与所得しかない場合」と同じです。, ただ「控除を受ける人の合計所得金額」は「給与所得控除後の金額」に、本業の給与所得以外もプラスする必要があります。, 「控除を受ける人の合計所得金額」の計算が複雑になる場合もありますし、確定申告を行うケースが多いと考えられますので、確定申告書等作成コーナーでの検算方法を簡単に解説します。, 源泉徴収票の各欄から数字その他の情報を転記していきますが、配偶者（特別）控除の情報は「3　（源泉）控除対象配偶者の有無等」「4　配偶者（特別）控除の額」「7　配偶者の合計所得」です。, 「配偶者（特別）控除」の額が源泉徴収票と変わってしまう場合は、確定申告を想定していなかった場合でも、確定申告の手続きをとるべきです。（執筆者：AFP、2級FP技能士　石谷 彰彦）, 1977年生まれ。システム開発会社・税理士事務所に勤務し、税務にとどまらず保険・年金など幅広くマネーの知識を持つ必要性を感じFPの資格を取得。行政非常勤職員や個人投資家としての経験もあり、社会保障・確定申告・個人所得税関係を中心にライティングやソフト開発を行う。近年は個人の金融証券税制に重点的に取り組み、上場株式等課税方式有利選択ツールを公開。お得情報の誤解や無知でかえって損をする、そんな状況を変えていきたいと考えている。 確定申告 - 配偶者控除で年末調整後、妻の源泉徴収が103万超え 当方会社員で、昨年結婚いたしました。 それまでは妻は正社員として働いており、その期間の収入額が30万円程ありました。 その後結婚し、.. 質問No.8460792 との差額を精算する手続きです。, 年末調整を行う日までに｢給与所得者の扶養控除等申告書｣を提出している一定の人が、年末調整の対象になります。, 年末調整はその年の最後の給与を支払うときに行います。 年末調整で配偶者（特別）控除の申告は、配偶者控除等申告書の記入が必要になったため、煩雑に感じられた方は多いと思います。 配偶者（特別）控除の新制度初年度であり、誤申告・会社側の年末調整ミス・見積と実際の所得が異なることに … 平成30年分より、年末調整において配偶者控除・配偶者特別控除を受けるには、配偶者控除等申告書が必要になりました。 合計所得金額の見積が複雑であり、配偶者（特別）控除の改正初年度は誤った申告をして気がつかないことも想定され … 確定申告 - 配偶者控除で年末調整後、妻の源泉徴収が103万超え 当方会社員で、昨年結婚いたしました。 それまでは妻は正社員として働いており、その期間の収入額が30万円程ありました。 その後結婚し、.. 質問No.8460792 1年間に生じた収入や支出によって、「控除」を受けられると聞いたことがあるかもしれません。控除には年末調整で申請できないケースや確定申告をすることによって還付を受けられるケースもあります。年末調整の判断に迷わないように確認しておきましょう。 と思い、年末調整の資料には何も書かず、証明書の方に支払金額を書くだけにしました。 意味不～。 妻が自営の場合、配偶者控除・配偶者特別控除欄は？ 私、2015年から今年の夏まで扶養を抜けていたんですけど、収入減により扶養に返り咲いたんですよ。 「配偶者控除や扶養控除、各種保険控除などは年末調整で申請できます。 しかし、そこで申請し損なった場合や、医療費控除や寄付金控除など年末調整で処理できない控除は確定申告をしないと、課税所得に反映されないのです」 【税理士監修】確定申告で配偶者控除が認められるには様々な条件が存在します。ここでは配偶者控除の対象となる条件を詳しく解説し、年末調整・確定申告の必要書類や書き方について記載しています。配偶者控除のポイントを正しく理解し、節税できるようにしましょう。 将来の老後資金をつくるための年金制度「個人型確定拠出年金」、通称iDeCo。銀行などに貯蓄するよりも、多く資産を形成できる可能性があるiDeCoですが、将来的なメリットのほかにも、毎月の掛け金を年末調整、もしくは確定申告をすることで節税につながるメリットがあります。 役員や従業員、パート、アルバイトに対して毎月支払うお給料などから源泉徴収をした所得税(と復興特別所得税、以下同様)の合計額と、 結婚して「退職したら」確定申告が必要！ 確定申告と年末調整の関係. こんにちは。名古屋池下の公認会計士・税理士の澤田です。年末調整の書類、記載していますか？税理士事務所や経理の方は、なるべく早く提出してほしいですよね。今年から年末調整の書式が変わり、「給与所得者の配偶者控除等申告書」を従業員さんたちに提出し 年末調整の書類の提出期限は会社によってさまざま。年1回のことなので控除が漏れてしまうことも。年末調整での控除のし忘れはいつまでに訂正できるのでしょうか。年末調整が間に合わなくても、最終的には確定申告をすれば控除ができます。どのぐらい前の分までさかのぼれるのでしょうか。 年末調整後に配偶者特別控除を確定申告で受けられますか？？夫はサラリーマンで年末調整をしています。昨年後半に結婚したのですが、妻である私は個人事業主、社会保険の扶養には入れないので年末調整時は特に配... - 投資・株式の税金 解決済 | 教えて！ 12月に赤ちゃんが生まれた、扶養親族が増えた！どんな影響が？「勤務先で年末調整を受けているから、医療費控除や住宅ローン控除を受けようとしない限り確定申告なんて関…（2020年12月1日 8 … 年末調整とは、会社から支給される給与所得の所得税額を計算する手続のことを言います。 毎月の給与支払い時にはおおまかな税額が天引きされています。年末(一年間の給与が確定するタイミング)に生命保険料控除や住宅ローン控除などを入れて再度税額を計算し直し、追加徴収なり還付なりの調整を行います。1ヶ所しか給与所得がない人は、年末調整だけで所得税額が確定しますので確定申告の必要がありません。 確定申告は10 … お給料をもらった人が1年間に納めるべき所得税 ポイント：年末調整後に所得控除額に異動があった場合、翌年1月末日までなら年末調整のやり直しが可能だが、間に合わなければ従業員自ら確定申告を行って過不足額を精算。こんにちは、川越市の税理士・関田です。10月も半ばを過ぎると、ぼちぼち生命保険料の控除証明書が届き始めます。 共働き正社員でも産休・育休中は給料が減るため、給料年収201万5,999円以下（所得123万円以下）なら妻を扶養に入れて夫で配偶者控除・配偶者特別控除ができます。年末調整や確定申告で申請しましょう。出産手当金・出産育児一時金・育児休業給付金は含めないので共働きでも対象です。 将来の老後資金をつくるための年金制度「個人型確定拠出年金」、通称iDeCo。銀行などに貯蓄するよりも、多く資産を形成できる可能性があるiDeCoですが、将来的なメリットのほかにも、毎月の掛け金を年末調整、もしくは確定申告をすることで節税につながるメリットがあります。 なお、年末調整において給与所得者が配偶者特別控除の適用を受けようとする場合については、コード2672で説明していますので、ご確認ください。 (所法2、83の2、120、190、195の2、所基 … 確定申告書aの書き方・記入例をまとめました。確定申告書にはaとbの2種類があります。会社員やアルバイト・パート勤務の給与所得者が申告する場合は「申告書a」を用いるのが一般的です。事業所得や不動産所得なども得ている場合には「確定申告書b」を利用しましょう。 【確定申告前におさらい】全15種類の所得控除を理解して正しく節税しよう 内容をざっくり書くと 年末調整についてわからないことがあれば勤務先の担当者に確認すると良いでしょう。 配偶者特別控除（はいぐうしゃとくべつこうじょ）とは、ある一定の収入のある配偶者がいる納税者から所得控除を行ない、所得税や住民税を少なくする制度です。 ここでは、確定申告時における配偶者特別控除のポイントをお話します。ぜひ […] この記事では、配偶者控除と配偶者特別控除についての「概要」と「控除額の計算方法」をご紹介させていただきます。また、年末調整、確定申告書の記入例も掲載しておりますので、書きが良くわからない。という方は良かったら参考にしてみてください。 「配偶者特別控除」とは？「配偶者控除」と「配偶者特別控除」の違い、制度の改正点、改正後の控除金額、2020年分(令和2年分)からの所得要件、納税者本人の所得金額と控除額の対応表、控除適用の要件などについて、わかりやすくまとめています。 会社員は納税という行為を会社が行ってくれるため、あまり意識することはないですが、条件によっては自身で確定申告を行うことで、払いすぎた税金が戻ってくることもあります。年末調整の仕組み、確定申告のやり方を理解して、納税している意識を持ちましょう。 こんにちは、東京都港区の税理士法人インテグリティ、公認会計士・税理士の佐藤です。 港区や渋谷、新宿など東京23区のベンチャー企業や起業家様を支援している公認会計士･税理士が会計や税金、節税について解説します。 今回は、年末調整をした後に扶養控除や配偶者控除の変更があった場合についてご説明したいと思います。 よるため、年末調整後その年の12月31日までの間に異動が生じその結果 配偶者控除や配偶者特別控除の額が適正額とは異なることになるケース もありえます。 このような場合の対応については、 「配偶者控除及び配偶者特別控除の見直しに関するfaq」 妻が青色申告をしている個人事業主の場合、夫の配偶者控除の対象になるのでしょうか？配偶者控除（特別）を受けるための条件や収入のラインなどを解説します。収入がラインギリギリの方はこの方法で申請した方が一度で簡単に手続きできます。 配偶者控除とは、一定の要件を満たした配偶者がいる場合に受けられる控除のひとつです。 配偶者控除は、2018年にその制度が大きく変更になり、配偶者だけでなく、控除を受ける本人にも要件があります。 今年の確定申告で配偶者控除 […] 確定申告とは、1月1日～12月31日の1年間に所得のあった人が所得税と復興特別所得税の額を「申告納税」したり納め過ぎた所得税と復興特別所得税の「還付申告」をする税務処理のことです。2021年・令和3年に確定申告が必要な人、税金の還付を受けられる人、提出方法などを解説します。 結婚と確定申告について知る前に、まず確定申告と年末調整の関係について理解しておきましょう。. 税金や節税、起業などについて、皆様のお役に立てる情報があるかもしれませんので、よろしかったら情報の一覧もご覧ください。.